伴随着人民币账户取消行政许可、外币账户不断清理整合，《人民币银行结算账户管理办法》《境内外汇账户管理规定》均面临着重新修订需求，同时人民币跨境资金使用规模与日俱增，需要更高层级的制度形式对人民币跨境资金的账户管理、资金使用予以规范。

由于目前本外币账户管理理念不同，导致账户类型、账户用途、账户资金使用要求、本外币账户管理系统数据存在本质差异，较难实现账户主体信息、账户开立及撤销信息、账户资金使用信息共享。

针对以上问题，笔者认为，应从几个方面加快完善本外币账户管理一体化监管框架。

首先，应整合本外币账户管理制度内容，减少管理差异，对本外币账户类型进行系统梳理与整合，按照账户功能分设一般结算账户、特殊专用结算账户、人民币跨境结算资金专用结算账户、经常项目专用结算账户、资本项目专用结算账户的本外币一体化管理的账户管理体系，减少本外币账户管理制度在账户证明资料、账户类型、账户资金使用、违规处罚等方面存在的差异，统一对同一账户主体办理本外币账户开立、变更、撤销、年检、不动账户管理等业务的办理流程和证明资料要求。

其次，应构建本外币账户管理一体化账户管理系统。

整合账户管理数据资源，通过不同业务系统数据库对接，形成完整的本外币账户信息资源管理库，建立以账户主体身份信息识别和实名制为基础的本外币账户管理一体化账户管理体系。以设立用户权限的方式实现不同监管部门的角色分工，从而实现对账户主体本外币账户开立和撤销情况、资金使用情况、跨境资金流动情况等信息共享，避免本外币账户数据信息碎片化，发挥账户数据信息在宏观决策、微观监管中的分析支撑作用。

增加本外币账户资金一体化监测功能。从以账户开立为监管重点向账户敏感资金实行实时监控以及强化资金筛查管理转化。建议实现账户管理系统对同一账户主体不同币种账户开立及撤销情况信息、本外币账户资金交易信息、跨境资金交易信息、不同功能账户资金交易信息的查询分析功能，支持境内、跨境资金合并分析以及本币和外币账户大额资金交易、可疑资金交易并表分析，从而实现对同一账户主体本外币账户资金全链条监测，避免本外币账户资金分立监测出现的大额、可疑交易资金监测盲区。

最后，应构建本外币账户一体化监管制约机制。

建立账户主体交易信用评价机制。通过共享同一账户主体本外币账户违规信息、主体评价信息、负面清单信息等各监管部门评价信息，进一步完善和细化账户主体账户交易信用评价指标，提升对账户主体账户交易信用评价精准度，提高对账户主体可疑与违规交易事前预判、事中防范、事后监管能力。在此基础上，完善账户主体跨境资金使用信用评价体系，对信用评级高的账户主体在跨境人民币投融资、人民币跨境资金结算等领域开通快速通道，引导市场主体优选人民币作为跨境资金结算和投融资币种，平衡本外币在跨境资金流通中的金额对比，从而为实施本外币账户资金一体化监管提供良好基础。

构建联合监管管理框架。在本外币账户管理政策有效衔接的基础上，进一步完善本外币账户内部监管部门设置，实现维护本外币账户数据信息、分析本外币账户数据信息、监管本外币账户数据信息、使用本外币账户数据信息等环节有效分工协作，提高本外币账户数据信息全面性、准确性、及时性和决策有用性。从联合监管思路入手，建立与海关、税务、商务、公安等部门本外币账户信息校验、共享机制，提高对账户主体身份信息真实性、账户交易信息真实性的判别能力。充分发挥行业自律组织宣传优势，加强本外币账户管理政策宣传，提高政策传导效率，引导账户主体自觉合规使用本外币账户。

责任编辑：方杰