低碳、绿色、可持续发展是世界各国共同追求的目标。在“双碳”战略驱动下，银行业将绿色发展与金融服务有机结合，积极探索低碳转型的路径，肩负起发展绿色金融的责任与使命。本文主要观察商业银行的低碳转型，通过梳理部分商业银行的年报信息，总结其低碳转型的实践做法及创新路径，提出进一步完善绿色金融产品创新、助力低碳转型的建议。

一、商业银行低碳转型实践

（一）积极布局，出台政策文件指引

2022年，中共中央、国务院发布的《关于完整准确全面贯彻新发展理念做好碳达峰碳中和工作的意见》和《2030年前碳达峰行动方案》是我国实施“双碳”战略的两大纲领性文件，对战略总体布局、工作原则和目标进行了较为系统的论述。“双碳”目标驱动下，各银行积极响应，成立相关业务部门，出台相应政策文件，围绕“绿色银行”的战略定位，对绿色金融的发展进行了积极的探索。

表1 部分商业银行的绿色金融政策文件及战略规划

（二）多措并举，全方位稳妥运营支持

目前，我国已经形成了以绿色信贷为主，绿色债券为辅，低碳信用卡、绿色基金、绿色保险等在内的多层次绿色金融业务架构。伴随“双碳”目标的深入推进与绿色金融市场的蓬勃发展，商业银行各类绿色金融业务已初具规模。

1.绿色信贷

绿色信贷作为我国规模最大的绿色金融产品，是我国绿色金融体系的核心。大型国有银行的绿色信贷规模较大，2022年建设银行、工商银行、农业银行和中国银行的绿色贷款余额都超过了万亿元；股份制银行绿色信贷规模虽小，但发展迅猛，增势明显。在产业投入方面，投向基础设施绿色升级产业的占比较高，节能环保产业占比较低，与“双碳”行业转型的投资需求仍有一定差距，我国绿色信贷产品还有待进一步丰富。

2.绿色债券

绿色债券在我国绿色金融市场中规模仅次于信贷，也是非常重要的融资工具。我国绿色债券以国有商业银行为发行主体，发行方式呈现多元化。2022年至今，由政策性银行、商业银行为主的金融机构已经发行了3500亿元以上的绿色债券，中小银行也相继发行，数量与规模均增长明显。“双碳”目标驱动下，我国商业银行助推绿色债券规模不断扩大，而这一发展态势又将反向促使增加对绿色债券的发行。

3.低碳信用卡

信用卡是消费的主阵地，也是商业银行布局绿色低碳领域、连接绿色消费场景的重要切口。浦发银行于2021年率先推出了绿色低碳主题信用卡，并在浦大喜奔APP中设立“绿色低碳”专区；建设银行相继推出了龙卡绿色低碳信用卡，建行生活APP开设了“低碳出行”专区；平安口袋银行APP上线了全国首个借信双卡碳账户平台“低碳家园”；兴业银行在兴业生活信用卡APP开设了“绿色低碳”专区。目前，越来越多的银行通过以“信用卡+APP低碳专区”的模式，积极探索绿色金融服务生活场景的路径，持续丰富信用卡的低碳布局。

二、商业银行低碳转型创新路径

（一）已有创新路径实践

紧扣国家“双碳”目标，在多措并举的低碳转型实践中，部分商业银行推出了特色创新业务，为实现“3060”目标助力。建设银行打造“绿色金融+咨询”的特色服务模式，支持建筑行业绿色信用认证，构建绿色金融服务于城乡建设的创新绿色发展服务体系。邮储银行推出国内首个“碳减排支持工具+可持续发展挂钩+数字人民币贷款”的创新业务，提供绿色金融新模式。中信银行首次上线了以碳普惠为核心的“绿色商城”，用碳减排量换取绿色权益，并不断扩大低碳生态圈，搭建“绿-信-汇”生态平台。兴业银行以其较强的产品设计实力，首创国内与碳中和利率债挂钩的结构性存款产品，带动提升碳中和绿色债券的市场交易活跃度。

（二）更多创新路径探析

1.推进体制建设，做绿色金融领域的先行者

“双碳”背景下，我国只有部分银行成立相关业务部门，出台政策文件指引，前瞻性战略及可参考经验有限。商业银行仅凭现有的绿色金融模式很难适应低碳转型经济的要求，应主动建立支持低碳转型发展的管理体制。同时，商业银行应充分发挥行业先行者的优势，根据可持续发展目标与不同金融场景的需求，制定全行性绿色金融政策，将低碳、绿色、可持续发展要求纳入经营业务全流程管控，探索为低碳转型特设的绿色金融专项计划。

2.丰富产品体系，打破转型同质化

目前我国商业银行的绿色金融业务以绿色债券和绿色信贷为主，并且多数聚焦于资金回笼快、信用风险低的行业，而对绿色环保和自然生态修复等高技术、低回报的产业投资较少。“双碳”背景下，商业银行应加强产品和服务创新，拓展绿色资金投资广度，加速绿色技术和绿色产业的转型。此外，绿色保险、绿色基金等领域也蕴藏较大的发展空间，商业银行应加强与保险、基金、信托等金融机构的合作，不断丰富产品体系，形成差异化的低碳转型与升级。

3.培养人才队伍，加强创新能力研究

面对快速扩张的绿色金融市场，商业银行应充分认识其中蕴藏的风险与机遇，发掘复合型人才的需求缺口。基于此，商业银行应将理论研究与技术创新并重，加强对金融机构复合型人才的培训与建设。在理论研究层面，应鼓励人才积极开展对国际趋势、金融政策、绿色环保等领域的研究，并灵活融入到公司的经营策略中。在科技创新层面，要积极与高校、科研院所进行合作，加大对新兴学科、交叉领域的资金投入，培养掌握金融科技与绿色发展的复合型人才。

责任编辑：王超