近年来，随着全球气候变化与环境问题的紧迫性，加之“双碳”目标的设定和可持续发展战略的推进，促使ESG与绿色金融理念迅速获得我国金融机构的关注。商业银行作为金融市场的重要支柱，其在ESG与绿色金融领域的实践和发展尤为重要。尽管现阶段实践已展现一定成果，但鉴于我国商业银行在ESG领域的起步相对较晚，在推动可持续发展战略方面仍面临着诸多挑战与机遇。本文将通过剖析我国商业银行在ESG与绿色金融领域的实践，并针对存在的挑战提出具有针对性的发展建议，以期为我国商业银行在推动可持续发展方面提供新思路。

一、我国商业银行ESG与绿色金融的实践

（一）ESG与绿色金融

ESG作为一种评估企业长期可持续性的框架，涵盖环境保护、社会责任和公司治理三大方面，与我国“双碳”战略紧密相连。其不仅有助于加速国家绿色转型，还可通过强化风险管控、改善资本市场表现及满足投资者偏好等方式，促进企业的高质量发展。绿色金融则是衡量企业环保绩效的关键指标，两者相辅相成。一方面，绿色金融为ESG实践提供了资金流和市场需求，另一方面，企业的ESG表现又成为吸引绿色金融投资的重要因素，二者相互促进，共同推动社会经济向更加可持续的方向发展。

（二）我国商业银行ESG与绿色金融的实践

商业银行作为金融体系的核心力量，在ESG领域表现至关重要。当前，我国商业银行在ESG领域展现出了独特的中国特色，聚焦于可持续投融资、普惠金融、乡村振兴和合规管理等方面，构建出一条既符合国际标准又兼顾本国国情的ESG发展道路，为实现经济的高质量发展贡献力量。

环境维度

2023年，中央金融工作会议强调绿色金融的重要性，将其视为推动高质量发展的重要环节。同年，我国绿色金融贷款余额达到了30.08万亿元，较去年增长了36.5%。其中六大国有银行积极行动，绿色贷款余额合计约17.9万亿元，实现了超过42.63%的年度增长。在这一过程中，各银行纷纷推出了创新性的绿色金融产品和服务，例如工商银行发行了全球首只多币种“碳中和”主题境外绿色债券；农业银行成功发放了全国首笔公正转型贷款；建设银行则深化绿色金融的产品创新，推出了“绿色气候贷”、“ESG可持续发展贷款”等，并通过优化ESG评级工具，实现了对101万符合条件客户的自动评级，积极探索将ESG要素融入客户信用评级体系的新模式。

社会维度

近年来，普惠金融与乡村振兴的国家战略意义愈发凸显，各大商业银行纷纷将相关业务作为重点推进。为促进城乡一体化发展，多家银行通过乡村振兴项目、小微企业信贷等手段提供支持。与此同时，银行业积极参与公益实践，通过扶贫帮困、教育援助、志愿服务等形式履行企业公民责任。以建设银行为例，通过搭建“裕农通”综合服务平台，覆盖全国近80%的乡镇和行政村，为居民提供便捷的小额存取款、民生缴费、社保医疗等服务；在公益慈善方面，建设银行致力于教育、弱势群体关怀和文化传承，以实际行动履行社会责任；此外，建设银行不断加强业务运营、风险管理和审计监督，确保消费者权益得到充分保护，以此树立起专业、规范、负责的企业形象，赢得社会信赖。

公司治理维度

公司治理作为ESG的基石，对于推动企业高质量发展至关重要。目前我国商业银行在重视完善治理体系同时，持续深化风险管理与合规管理体系建设，提升管理水平和信息透明度，确保决策的科学性和有效性，增强市场和企业的信心。具体表现在主动开展ESG信息的披露、强化董事会和监事会职能、深化党建入章、差异化监管以及强化内部风险控制和激励机制等方面。

二、我国商业银行ESG与绿色金融的挑战

虽然我国商业银行在ESG领域取得了一定的进展，但鉴于其实践仍处于初级阶段，与国际标准接轨的过程中面临着多方面的挑战。这些挑战主要包括但不限于绿色评级的提升、信息披露的全面性和透明度，以及产品的创新与多样化。现将具体问题分析列举：

（一）绿色金融评级标准不统一 ，制约商业银行准确识别

绿色金融标准的建立是推动金融业在环保、节能减排等方面发挥积极作用的手段。中国人民银行、国家发展改革委员会、银保监会等分别出台了相关标准，但与国际成熟的绿色金融标准相比，国内现有绿色金融标准体系尚有一定差距，该现象影响我国绿色金融市场国际化的进程；其次目前在我国，多个机构和部门分别制定了绿色金融相关标准，但标准在内容、侧重点等方面存在一定差距，使各商业银行在实践中难以适从；最后由于我国在绿色技术、绿色项目等具体技术标准和衡量准则不完善，一方面使商业银行识别、评估绿色项目难度增大，另一方面也造成了绿色项目的量化评估，影响资产定价和资产配置的效率。

（二）ESG信息披露标准不完善，“洗绿”“漂绿”问题突出

由于现阶段国内ESG信息披露制度和标准未统一，且目前国内对于企业ESG信息披露以鼓励为主，暂未有强制性规定。导致不少绿色项目参与主体出现披露意愿不强、选择性披露、披露内容参差不齐等现象，更甚出现部分企业通过将非绿色项目包装成绿色项目来获取绿色信贷资金，而后将这些资金用于非绿色领域，从而出现“洗绿”“漂绿”的现象。该现象与绿色金融的目标背道而驰，同时也搅乱了金融市场的正常秩序，导致商业银行面临更高的ESG投资风险和监管成本负担。

（三）发行的ESG理财产品同质化严重

在当今金融领域，ESG已成为全球投资的核心潮流。对于商业银行来说，开发ESG理财产品不仅顺应了可持续发展趋势，而且成为了构建差异化竞争优势、增强品牌价值的战略选择。然而，随着该市场的不断扩大，产品同质化问题日益显著。目前，我国商业银行推出的ESG理财产品多以固定收益类为主，占据约75%的市场份额，相比之下，权益类产品则相对匮乏，这无疑限制了投资者的选项。此外，这些产品在投资策略上呈现出较高的趋同性，普遍聚焦于环境因素，而在产品设计、策略实施、风险管理等方面鲜见创新，进而影响了资产的流动性和理财产品的整体流动性管理。

三、推进ESG发展建议

从我国商业银行ESG发展现状可以看出，我国商业银行ESG发展过程中面临的问题涉及管理体系、信息披露、风险管理等多个方面。针对这些问题，可以通过以下方面予以优化：

（一）应用AI技术，强化商业银行绿色评级体系

建立和优化绿色金融评级体系对于商业银行来说至关重要，而AI技术的应用在此过程中扮演了关键角色。首先，借助算法和模型，AI能够自动识别绿色项目，通过大数据分析和风险预警，显著提升评级的效率和准确性。其次，AI技术有助于实现监管数据的精确分类和标准化处理，确保绿色金融数据满足监管要求，同时便于统一管理和分析。再者，AI的自我学习和优化功能使商业银行能够灵活适应市场和政策的变化，保持策略的前瞻性和时效性。最后，AI强大的分析能力还能辅助商业银行制定和调整绿色金融战略，确保在复杂多变的市场环境中维持竞争优势。

（二）加强绿色信息披露，减少“洗绿”“漂绿”风险

面对“洗绿”“漂绿”现象，商业银行可采取多维度策略，除了依赖监管部门出台详细且具有约束力的ESG信息披露指引，还需通过提高ESG信息披露透明度、加强监管和评估机制、强化内部风险管理机制和推动政策和市场激励相结合等措施减少“洗绿”“漂绿”风险，推动绿色转型，助力经济走向更加可持续的道路。

（三）加强ESG理财产品创新，培养ESG专业人才

为弥补商业银行ESG理财产品同质化问题，并促进绿色转型与业务增长，商业银行可积极建立或扩大已有的ESG投资团队，培养或引进ESG领域专业人才，定期开展ESG相关的培训及学习，鼓励团队成员参与ESG投资项目，从而增强商业银行在ESG理财产品的创新能力，为实现绿色、可持续的金融发展目标提供有力支撑提升。

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责任编辑：王煊